개인사업자를 법인으로 전환하면 세제 혜택, 신용등급 향상, 사업 확장성 증대 등 다양한 이점을 누릴 수 있습니다.
법인전환 방법에는 여러 가지가 있으며, 각 방법에 따른 세제혜택 및 유의사항이 있습니다.
오늘은 주요 내용을 다루면서 변환 시 방법과 장점, 고려사항에 대해 설명드리겠습니다.
1. 법인전환의 장점
세제혜택: 개인사업자의 경우 종합소득세 최고세율은 45%, 법인세 최고세율은 24%입니다.
특히 중소기업에는 19% 이하의 세율이 적용될 수 있습니다.
또한, 법인 전환 시 양도소득세 이월 등 다양한 세제혜택이 있습니다.
신용등급 및 기업이미지 향상 : 기업이나 기관 입장에서 볼 때 기업은 개인사업자에 비해 신용등급이 높아 대외 이미지가 향상되고, 이는 금융기관의 대출 승인률도 향상됩니다.
이는 자본 조달 및 투자자 유치에 유리합니다.
2. 법인으로의 전환방법https://blog.k-startbiz.org/wp-content/uploads/2023/08/%EC%82%AC%EB%B3%B8-image-3.png신설법인 영업양도방법 : 기존사업을 청산하고 신설법인을 설립하고 사업재산을 이전하는 가장 기본적인 방법입니다.
이 방법은 절차가 비교적 간단하기 때문에 빠르게 처리할 수 있다는 장점이 있다.
반면, 기존 사업의 권리를 승계하기 어렵다는 단점이 있다.
현물출자 : 민간기업의 자산(부동산, 유가증권, 무형자산 등)을 이용하여 법인을 설립하는 방식입니다.
이 방법은 자본금을 현금으로 지불할 필요가 없습니다.
, 현물출자가 가능합니다.
그러나 등록절차가 복잡하고 감정을 거쳐야 하기 때문에 감정비용이 발생한다.
법인설립 후 영업양수계약 체결 : 기존 사업의 자산과 부채를 신설법인에 이전하는 방식입니다.
조세특혜를 받기 위해서는 일정한 요건을 갖추어야 합니다.
포괄적 영업양도 및 중소기업통합: 개별 기업의 모든 권리와 의무를 법인으로 이전하거나 2개 이상의 중소기업을 합병하는 방식입니다.
중견기업이 새로운 법인을 설립합니다.
이 경우 법인은 조세특혜를 받을 수 있으며, 사업확장 및 시너지 효과를 기대할 수 있습니다.
*어떤 방법을 선택하느냐에 따라 법인전환 효과가 크게 달라집니다.
따라서 전문가와 상담하여 법인전환에 따른 장단점, 부대비용 등을 따져보는 것이 매우 중요합니다.
3. 법인전환 시 유의사항 사후관리 요건 : 특정 세제혜택을 받기 위해서는 사후관리 요건을 충족해야 합니다.
예를 들어, 현물출자 시 법인은 일정 기간 동안 자산을 유지해야 하며, 조기 처분하거나 폐업하는 경우에는 감면된 세금을 징수할 수 있습니다.
장기 사업 계획: 법인으로의 전환은 단순한 세금 혜택을 넘어 사업이기도 하며, 회사의 장기적인 발전 전략과도 연결됩니다.
기업의 경영구조, 자금 조달 계획, 확장 전략 등을 신중하게 고려해야 합니다.
성실신고확인제도 : 수급자는 법인전환 전 본 제도의 요건을 충족하는 경우 추가로 세금 관련 혜택을 받을 수 있습니다.
가업상속공제 : 자녀에게 사업을 물려줄 예정인 경우, 법인으로 전환하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
사업의 사전상속 및 부동산 가치평가 : 부동산을 미리 상속받거나 사업의 사전상속을 고려함으로써 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.
있습니다.
부동산 평가를 통해 세제혜택을 극대화할 수 있습니다.
특히 현재 증여나 상속을 고려하고 있는 자영업자의 경우 절세 방법이 다양하므로 상황에 맞게 고려해 볼 필요가 있다.
4. 현물출자 현물출자 절차 및 요건 현물출자를 통해 법인을 설립하거나 증자를 하는 경우에는 다음과 같은 절차를 따라야 합니다.
자산평가 : 투자할 자산의 가치를 감정인이 평가합니다.
. 감정평가액은 투자금액으로 인식되며, 이 과정에서 발생하는 감정비용도 고려되어야 합니다.
등록절차 : 현물출자 후 해당 자산의 소유권 이전과 함께 법인등기를 갱신해야 합니다.
이를 위해서는 법적 절차가 필요합니다.
, 관련 서류 준비에 시간이 소요될 수 있습니다.
계약서류 : 현물출자를 위한 계약서 및 관련서류를 작성하고 필요시 이사회의 승인을 받아야 함 현물출자의 장점 자본금을 현금화할 필요가 없음 : 부동산을 활용하여 현물출자함 현금 대신. 초기 현금 부담은 자본이나 기타 자산을 활용하여 줄일 수 있습니다.
세제혜택 : 일정 조건을 충족할 경우 현물출자로 법인을 설립하면 다양한 세제혜택을 받을 수 있습니다.
현물출자 관련 세제혜택 투자를 통해 법인으로 전환하는 경우 다음과 같은 세제혜택을 받을 수 있습니다.
양도소득세 이월과세 : 현물출자 시 즉시 양도소득세를 납부하지 않아도 됩니다.
, 법인이 자산을 처분할 때까지 과세를 이월할 수 있습니다.
이는 상당한 세금 혜택을 제공합니다.
취득세 감면 : 일부 지역에서는 법인이 현물출자로 자산을 취득하는 경우 취득세의 일부 또는 전부를 감면받을 수 있습니다.
부가가치세 면제 : 법인으로 전환하는 과정에서 현물출자된 자산 양도 부가가치세(VAT)에서 제외될 수 있습니다.
4. 세무 및 법률 자문 기업전환은 복잡한 법률 및 세무 문제를 수반하므로 전문가의 도움을 받는 것이 중요합니다.
예상치 못한 세금 부담을 피하고 법적 위험을 최소화하려면 세무사 또는 변호사와 상담하세요. 계획을 세우는 것이 좋습니다.
굿리치 기업지원센터는 기업의 다양한 문제를 전문적으로 해결하는 컨설팅 서비스를 제공합니다.
법률, 회계, 노무, 세무, 변리사 등 다양한 분야의 소속 전문가들이 협력하여 업무를 수행합니다.
우리는 기업이 복잡한 문제를 해결하도록 도울 수 있습니다.
기업은 필요한 분야에 따라 무료로 맞춤형 상담을 받을 수 있으며, 이를 통해 보다 체계적이고 효율적으로 문제를 해결할 수 있습니다.
상담을 희망하는 기업 굿리치 기업지원센터 공식 홈페이지인 굿리치 기업지원센터에서는 전문적인 비즈니스 분석과 요구사항 분석을 통해 기업에 적합한 솔루션을 제시합니다.
자세한 내용을 확인하거나 직접 상담을 요청하려면 goodrichbiz.com을 방문하세요. 할 수 있다.